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Guía de uso de PeriGes

Cómo hacer una factura rectificativa

Una factura aprobada no se modifica: se corrige con una rectificativa. Abre la factura, elige Rectificación en el menú ⋮, indica el Tipo rectificación: (diferencias o sustitución), la Causa tributaria AEAT: y el Motivo rectificación:, y pulsa Aprobar. La rectificativa lleva numeración propia con la letra R y queda enlazada con la original.

5 pasos · Actualizada en octubre de 2026

Antes de empezar

  • La factura que vas a corregir tiene que estar aprobada, con su número definitivo.
  • Ten claro si la corriges por la diferencia o la sustituyes por el importe correcto: la sustitución solo existe en facturas de tipo otros.
  • Tu usuario necesita permiso de facturas.

Los casos en que hay que expedir una factura rectificativa y su contenido están en el artículo 15 del Reglamento de facturación (Real Decreto 1619/2012). PeriGes solo ofrece las causas R1 y R4; si tu caso es otro, consúltalo con tu asesor fiscal.

El paso a paso de la factura original, desde la pestaña Salida hasta la remisión a la AEAT, está en cómo facturar con VeriFactu desde el expediente.

Paso a paso

Cada gabinete configura en PeriGes sus propios estados y menús, así que algunos nombres pueden ser distintos en tu pantalla.

  1. Paso 1: Abre la factura y elige Rectificación

    En Facturación > Facturas Ingresos, abre la factura aprobada que quieres corregir. En el menú ⋮ elige Rectificación.

    La opción solo aparece si la factura no es ya una rectificativa, no tiene otra rectificativa en curso y no está anulada en VeriFactu.

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  2. Paso 2: Revisa el borrador que crea PeriGes

    Se abre un borrador de la serie R con la misma entidad, el mismo tipo (minutas u otros) y el mismo IVA que la original, y la descripción «Rectificación de… (número)». En el título verás - RECTIFICACIÓN de Número: con el enlace a la factura original.

    Si la original es de minutas, el borrador copia sus expedientes; si es de tipo otros, copia sus totales. En los dos casos los importes salen en negativo.

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  3. Paso 3: Indica el tipo, la causa y el motivo

    En Tipo rectificación: elige I - Diferencias (solo el aumento o la disminución respecto de la original) o S - Sustitución (el importe final correcto; solo en facturas de tipo otros). En Causa tributaria AEAT: elige R1 - Art. 80.Uno, Dos o Seis / error fundado en derecho o R4 - Otras causas. Escribe el Motivo rectificación: (hasta 250 caracteres) y pulsa Actualizar.

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  4. Paso 4: Aprueba la rectificativa

    Pulsa Aprobar y confirma ¿Aprobar y asignar número definitivo?. La rectificativa recibe un número de su propio contador, con la letra R delante, y pasa a Factura aprobada. En modalidad VERI*FACTU se genera y se remite su registro, como en cualquier otra factura.

    La factura original muestra ahora Rectificativas de esta factura: con el enlace a la nueva.

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  5. Paso 5: Si la factura se emitió en nombre de un perito

    Las facturas expedidas por el destinatario no se rectifican desde la factura, sino desde su liquidación: Iniciar rectificación, elige la causa (R4 - Error material o dato incorrecto original o R1 - Cambio posterior de precio/condiciones) y Emitir rectificativa S. Con Cancelar rectificación lo dejas sin emitir.

    Cómo se configura la emisión en nombre del perito: cómo configurar la facturación por el destinatario.

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Errores habituales

  • «La rectificativa debe conservar el tipo MINUTAS/OTROS de la factura original.»

    Has cambiado el tipo en el borrador. Déjalo como en la original y pulsa Actualizar antes de aprobar.

  • «La sustitución S solo está disponible para facturas de tipo Otros.»

    En una factura de minutas, usa I - Diferencias.

  • «Debe indicar y guardar el Motivo de la rectificación antes de aprobar.»

    El motivo, el tipo (S o I) y la causa (R1 o R4) son obligatorios. Rellénalos, pulsa Actualizar y vuelve a aprobar.

  • «No se puede aprobar: la fecha (…) es anterior a la última aprobada (…)»

    Dentro de una serie y un ejercicio, las fechas tienen que ir en orden. Pon a la rectificativa una fecha igual o posterior a la última aprobada.

  • «No se puede rectificar una factura anulada.»

    Si el registro de la factura ya se anuló en VeriFactu, sus expedientes quedan libres: hazles una factura nueva en lugar de rectificar.

  • «Esta factura solo puede rectificarse desde su liquidación de origen.»

    Es una factura expedida por el destinatario. Rectifícala desde la liquidación del perito (paso 5).

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